Les 6 éléments clés du Bilan Comptable
La saison de remise des Bilans est lancée, comment bien le comprendre ?
Hello,
J’espère que ce début d’année est plutôt positif pour toi ! J’ai pas mal d’échos d’entrepreneurs qui sont assez en galère en ce début d’année, avec des chiffres assez faibles et beaucoup d’incertitude. Allez on s’accroche et on trouve des solutions, as usual :)
Petite pause dans notre série de newsletters sur la relation entre les experts-comptables et les entrepreneurs. Il nous reste 2 épisodes à traiter. Je me suis dit que j’allais les laisser tranquille le temps qu’ils puissent finaliser leurs Bilans tranquillement. Si tu n’as pas encore reçu le tien, ça ne devrait pas tarder. Voilà 6 éléments que tu peux checker dans celui-ci.
Tu as la version vidéo ici si tu préfères.
1. Le résultat de l’exercice :
S'il est positif, tu as un bénéfice, s'il est négatif tu as une perte. Pour avoir le détail il faudra consulter le compte de résultat et non le bilan. Dedans tu auras le détail de tes charges. Tu pourras calculer la rentabilité de l’exercice en divisant ce résultat net par ton CA total.
Attention, dans ton compte de résultat, tes revenus et charges seront classés “comptablement” ce qui ne correspondra pas à une vision analytique et financière de ton entreprise mais purement comptable. Ça reste une bonne base si tu ne veux pas pousser le truc. En revanche, si tu veux catégoriser plus précisément tes revenus et dépenses, prends un logiciel adapté. Certains cabinets peuvent te proposer des solutions en supplément.
2. La trésorerie :
Plus tu en as, plus tu auras de cash pour tes échéances à court terme, et moins tu en as plus il faudra être attentif. Selon la taille et la structure de coûts de ton entreprise, il est généralement conseillé d’avoir au minimum 3 à 6 mois de charges en trésorerie en continu.
3. Le BFR - Besoin en Fond de roulement :
S'il est positif, tu auras un besoin d’argent pour financer ton activité, surtout en B2B quand tes clients peuvent te payer avec un délai de 60 jours.
Ou bien, s'il est négatif alors c'est plus simple à gérer : par exemple dans les commerces où les clients paient de suite mais l’entreprise bénéficie de délais pour payer ses fournisseurs. Tu encaisses alors que tu n'as pas encore payé tes fournisseurs.
Attention à surveiller aussi, si un jour tu décides de basculer d’un modèle B2C à un modèle B2B ou bien si tu ajoutes des offres B2B à ton activité, tu risques d’avoir un trou dans ta trésorerie sur 2/3 mois au lancement, le temps de recevoir les premiers paiements de tes clients pros.
4. Le ratio d’endettement :
Il est >1 ou <1 et permet de savoir si l’entreprise est assez endettée ou pas. Dans tous les cas une entreprise doit être endettée pour financer son activité. C’est un peu comme ta maison, tu ne vas pas la financer à 100% en fonds propre mais tu vas financer une partie avec un prêt, bah une entreprise c’est pareil. Il y a toujours un peu de dette pour financer ses investissements, même si elle a du cash.
5. Ton actif net :
Il permet de valoriser ton entreprise à un moment donné. Il existe d’autres méthodes de valorisation bien sûr.
6. La rentabilité des capitaux investis :
Elle se calcule en faisant : résultat net / capitaux investis. Elle permet de calculer pour chaque euro investi combien ça te rapporte.
Ces éléments sont les principaux à surveiller pour ta propre entreprise, par contre si tu analyses le Bilan d’une autre entreprise dans le cadre d’un rachat par exemple, il y en aura d’autres à checker comme les provisions pour risques ou encore le mode de financement de l’actif.
Bonus :
Pense à demander à ton expert-comptable le détail des comptes courant d’associé ainsi que le détail des amortissements.
Pourquoi ? Parfois quand les comptables ne savent pas comment classer une dépense ou s’ils ne trouvent pas un justificatif, il peut leur arriver de simplement débiter ton compte courant d’associé de ce montant “par simplicité”, ou même parfois de passer ce montant en rémunération. Et en général ils ne te préviennent pas ;) Pour les amortissements, ça te permet de contrôler et d’anticiper la valorisation et la justesse de ton parc (de voitures, machines, constructions, etc).
J’espère que ton Bilan sera bon, à très bientôt !